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天津城投集團，國內(nèi)最大城投集團，由天津市政府于2004年直接批準成立，專司重大城市基礎設施的融資、投資、建設、運營職責，通過培育上市公司，發(fā)行企業(yè)債券、吸引戰(zhàn)略投資者等途徑，募集城建資金，運用政府授予的特許經(jīng)營權經(jīng)營城建資產(chǎn)。十余年來，累計完成基礎設施建設投資近4000億元，創(chuàng)利200余億元。截至2020年9月末，集團合并資產(chǎn)總量8574億元，凈資產(chǎn)2850億元，營業(yè)收入103.29億元，凈利潤7.44億元。綜合實力位居天津市大型國有非金融企業(yè)之首，入名中國服務業(yè)企業(yè)500強、中國企業(yè)效益200佳。

天津城投集團自2014年開展資金管理項目論證，摸底了下屬近百家成員公司，調(diào)研了天津地區(qū)的主要國有企業(yè)，發(fā)現(xiàn)了當前管理中的不足，主要表現(xiàn)在：

1、 資金管控主要依靠資金日報來進行管理，但日報數(shù)據(jù)來源于層層手工上報，數(shù)據(jù)準確性較低；

2、 資金預算管理較粗，目前只實現(xiàn)了年預算和季度預算的管理，并主要以事后核對為主，缺乏過程管理與精細化管理機制；

3、 合作銀行廣泛，全集團合作銀行近百家，擁有賬戶近千個，大量銀企業(yè)務依賴于人工網(wǎng)銀及柜臺處理，人工效能較低；

4、 資金利用率降低，由于缺乏有效的手段支撐，資金調(diào)度主要依賴于人工線下溝通，資金浪費現(xiàn)象嚴重，財務成本高居不下。

在這種情況下，借鑒國內(nèi)先進的管理理念和同行業(yè)的信息化經(jīng)驗，搭建符合天津城投集團特色的可持續(xù)發(fā)展的資金管理平臺，很快就被提升了日程。

1、項目建設目標

經(jīng)過前期的充分調(diào)研與學習，天津城投集團結合調(diào)研單位在實現(xiàn)資金管理過程中遇到的各類問題、經(jīng)驗教訓，以及未來成立財務公司的遠期目標，對現(xiàn)有業(yè)務進行了梳理，并對涉及集團本部及子公司財務、融資業(yè)務進行了劃分：

(1) 預算管理，主要包括：預算制定及調(diào)整、預算執(zhí)行情況分析、預算審核等。

(2) 資金管理，主要包括：資金籌集、資金調(diào)撥、債務償還、對外擔保及信息披露等。

(3) 會計核算，主要包括：賬務處理、報表編制、成本核算、稅務籌劃、決算管理等。

結合天津城投集團當前的財務融資管理的現(xiàn)狀以及未來發(fā)展的需求，同時參考企業(yè)財務中心發(fā)展的一般趨勢，天津城投集團最終制定的管理模式為：全過程管控資金，推行全面預算，監(jiān)督指導會計核算的上下聯(lián)動模式。

2、財務組織架構調(diào)整

天津城投集團將財務部、融資部合并組建集團財務中心，集團全部下級企業(yè)的財務融資部門為財務中心的成員單位。在集團財務中心形成集團整體資金池，完成對資金的借、用、管、還。

集團財務中心工作職能：

天津城投集團按照“全過程管控資金，推行全面預算，監(jiān)督指導會計核算”的財務中心模式，細化具體管理職能劃分如下：

(1) 賬戶管理：對成員單位開立銀行賬戶的申請、變更、撤銷等進行審批，對賬戶信息進行統(tǒng)計等。

(2) 資金監(jiān)管：通過銀企直聯(lián)及網(wǎng)銀系統(tǒng)，實時掌握各成員單位各賬戶的資金動向，每日自動生成各類資金日報表，向集團領導匯報。

(3) 資金調(diào)撥：通過支付結算平臺，實現(xiàn)資金靈活調(diào)撥，按需調(diào)劑資金。各類支付通過網(wǎng)上辦理，統(tǒng)一對外結算管理，節(jié)省往來銀行送票的過程。

(4) 預算管理：通過資金預算管理平臺，按照預定的預算周期，編制、調(diào)整資金預算，并通過與支付系統(tǒng)的掛接，實現(xiàn)按預算控制對外付款，同時真實反映各成員單位的預算執(zhí)行情況，為考核提供依據(jù)。

(5) 資金歸集：通過在資金結算中心建立各家銀行的總賬戶，可實現(xiàn)每日對各成員單位的資金按照銀行進行歸集。通過與預算管理平臺的掛接，實現(xiàn)按預算周期撥付成員單位所需資金。

(6) 代理支付：在實現(xiàn)全面預算及資金歸集的基礎上，由財務中心通過銀企直聯(lián)或網(wǎng)銀系統(tǒng)代成員單位支付各類款項。

(7) 成本管理：通過成本管理平臺，系統(tǒng)可自動測算資金占用的成本并對資金成本進行合理性分析。

(8) 融資管理：按照資金預算，制定融資計劃，統(tǒng)籌融資，確保資金及時足額到位，并做好后續(xù)管理工作。

(9) 還款管理：通過對信貸業(yè)務全程的電子化管理，對貸款申請、合同、放款、計息、還款等過程實現(xiàn)管理，并生成各類資金報表。

指導成員單位會計核算工作，提升集團整體財務管理水平。

3、項目推進過程

第一階段（2015年—2016年）：資金結算中心

第一階段主要工作內(nèi)容：

(1) 通過整體設計、分布實施的項目實施理念，明確集團資金管理藍圖，規(guī)劃整體行動方案；

(2) 完善現(xiàn)有的資金管理體系，初步搭建一個可升級擴展的平臺系統(tǒng)；

(3) 通過信息化手段，實現(xiàn)對全集團資金的實時監(jiān)管；

(4) 通過信息化手段，實現(xiàn)全集團支付平臺的建設。

第二階段（2017年—2018年）：資金運作中心

第二階段主要工作內(nèi)容：

1、建立集團資金池，形成集團內(nèi)部的資金沉淀；

2、完善細化現(xiàn)存的預算管理體系，實現(xiàn)預算對資金支付的有力控制；

3、完善細化現(xiàn)存的融資管理體系，逐步實現(xiàn)統(tǒng)貸統(tǒng)還方式的融資模式；

4、加強集團資金分析預測能力，為集團領導決策提供相關依據(jù)；

5、建設資金系統(tǒng)的外圍通道，實現(xiàn)業(yè)務財務的一體化管理；

6、為下一階段的財務公司成立打下夯實基礎。